Alltid alltid alltid husk at det å få aksjeopsjoner ikke er det samme som å få aksjer på aksjen. Alternativet er riktig, men ikke forpliktelsen, å kjøpe en aksje til en bestemt pris, til en bestemt tid før du kan kjøpe aksjene - eller utøve opsjonene dine - du trenger det alternativet å kjøpe Du må tjene retten til å kjøpe de aksjene du trenger å bli tilknyttet disse aksjene. Å øke opsjonene dine vil gjøre deg til en aksjonær og gi deg et investeringsbil med vekstpotensial Mens du er ikke forpliktet til å utøve en opsjon, hvis du velger å kjøpe aksjen, er det noen få retningslinjer som følger. Vesting er perioden hvor en arbeidstaker har mulighet til å realisere rettigheter. En aksje anses å være berørt når arbeidstakerne kan forlate jobb, men opprettholder eierskapet av aksjen uten konsekvenser. Ordninger varierer fra bedrift til selskap For eksempel kan ansatte i ett selskap ha 33 prosent av sine opsjoner etter hver gang r med firmaet, mens ansatte i et annet selskap kan ha 20 prosent av sine opsjoner etter hvert av fem år. I høyteknologiske selskaper er den typiske opptjeningsplanen litt mer komplisert. For eksempel kan en ansatt være 25 prosent fastlagt etter de første seks månedene av sysselsetting, og deretter ytterligere 2 prosent hver måned etterpå til alle opsjoner er oppnådd. Eksempelvis inntjeningsplaner, ikke-høyteknologiske bedrifter. Vesting, selskap A. Vesting, selskapets 8. år i året 4.Let s antar at tre hypotetiske medarbeidere begynte å arbeide 1. januar 2001 En arbeider i selskap A, en arbeider i firma B og en arbeider ved høyteknologisk selskap C La oss nå anta at alle tre ansatte forlater jobben 1. oktober 2003, etter to års og ni måneders ansettelse eller 33 måneder Arbeidstakeren i selskap A vil være 67 prosent innvilget to hele år ganger 33 prosent, og ansatt ved selskap B vil være 40 prosent ankommet to hele år ganger 20 prosent Arbeidstakeren ved firma C vil være 79 s oppstigning utgjorde 25 prosent pluss 27 ganger 2 prosent. Øvelse Trening er når du faktisk kjøper aksjen. Opptaksplaner er utformet for å oppmuntre medarbeider eierskap, på teorien om at når ansatte har en eierandel i selskapet, er de mer sannsynlige å ta avgjørelser i Selskapets beste interesse og å utføre på et nivå som hjelper selskapet å nå sine mål og mål Aksjeeiere har størst andel i selskapet. Tross alt er de eierne Eierskap har det visse ansvar, for eksempel avstemning, sammen med begge oppside og downside potential. Shareholders har det største ansvaret, og står for å vinne eller miste de fleste. Hjerte av uvestede opsjoner. Holder av utøvede opsjoner som ikke utøves. Deler utøvde opsjoner. Tidligere aksjonær solgte aksjer. Få hvis aksjekursen øker. Løs om aksjekurs Ofte, blant rang-og-fil-ansatte, behandles alternativer mer som selvstyrte bonusplaner, hvor bonusen er knyttet til verdien av selskapet M ost ansatte som ikke er ledere utøve sine opsjoner, så selger sine aksjer i samme transaksjon. Dette kalles å vende alternativet. Generelt, etter en børsnotering, er det en tidsperiode, kjent som låseperioden, der ansatte er begrenset fra utøvelse av aksjeopsjoner Reglene for opphøringsperioden kan variere av selskap og medarbeider i selskapet. Vanligvis er låseperioden 180 dager seks måneder, hvoretter det kan være ytterligere restriksjoner på utøvelsen av opsjonene. HR-avdelingen skal la du vet hvordan reglene gjelder for deg. Forstå din plan Det er mange måter et selskap kan tilby aksjeopsjoner til ansatte, samt ulike typer aksjeopsjoner. Hver plan har forskjellige skatteimplikasjoner og regler knyttet til det. Ansatte i enkelte selskaper kan må oppfylle visse krav etter å ha utøvd opsjoner, for eksempel å forbli med arbeidsgiveren i en forhåndsdefinert periode, for å beholde aksjen. Det er også mulig at ansatte Oyees vil kun kunne beholde sin beholdning så lenge de jobber for arbeidsgiveren. Dette er å sikre lojalitet og oppbevaring av ansatte, i hvert fall for en tid. Hvis bedriften din fortsatt vokser, kan du ikke selge aksjen, og du kan bli hos selskapet lenger for å realisere flere gevinster. Andre opsjonsprogrammer har færre strenger knyttet Skatteimplikasjonene varierer ut fra en rekke kriterier, for eksempel om du eier aksjen eller bare er interessert i alternativene, eller om du re faktisk i stand til å selge aksjen du eier Å være opptatt av et aksjeopsjon og utøve dette alternativet er forskjellige ting, med forskjellige skattemessige implikasjoner. Sørg for å lese nøye opsjonsavtalen fra arbeidsgiveren din, som inneholder informasjon om aksjeopsjonsplanen You kan ønske å kontakte en regnskapsfører eller personlig finansiell planlegger for å hjelpe deg med å forstå dine investeringsmuligheter bedre og maksimere vekstpotensialet ditt, samtidig som du minimerer skatteforpliktelsen. Velg din aksjeopsjoner Du kan kun utøve aksjeopsjoner som er oppnådd. På et gitt tidspunkt kan du kanskje bare utøve noen av aksjene dine, eller du kan ha flere alternativer med forskjellige regler og forskrifter som gjelder for hver. Dette betyr at du må velge beste muligheter som vil hjelpe deg med å møte dine personlige investeringer og økonomiske mål. For eksempel kan du få mulighet til å kjøpe et forhåndsbestemt antall aksjer til en pris, og hvis du oppfyller bestemte ansettelseskriterier som for eksempel å bo hos selskapet for en viss tid, kan du bli gitt et ekstra alternativ for et annet antall aksjer, tilbys til en annen pris. Du kan da velge hvilket alternativ du vil trene, eller trene alle alternativene dine samtidig. Du kan utøve alternativene dine i hvilken som helst rekkefølge. Det er ikke lenger lover som sier at du må utøve alternativer i den rekkefølgen de er gitt til deg. Velg en betalingsmetode Først måtte ansatte betale kontant for å utøve sine aksjeopsjoner mens t Han er fortsatt den vanligste betalingsmåten. Noen arbeidsgivere har begynt å utvikle spesielle arrangementer med aksjemeglere og eller finansinstitusjoner for å gi ansatte betalingsalternativer som ikke krever at de oppfordrer seg til å oppnå et kontantbeløp for å delta i aksjeopsjon program I noen tilfeller kan en helt kontantløs øvelse utføres. Planens beskrivelse eller HR-avdelingen din kan forklare alternativene. I tillegg til å komme opp med kontanter som er nødvendige for å betale for å utøve et alternativ, være forberedt på å betale ekstra midler for å dekke tilbakeholdende krav til ikke-kvalifiserte opsjoner Det eksakte beløpet vil bli basert på den faktiske prisen du kjøper aksjene på. Utvikle alternativet Når du har undersøkt reglene knyttet til aksjeopsjonsplanen, og du har bestemt nøyaktig hvordan og når du vil å utøve alternativene dine, vil du sannsynligvis måtte fullføre litt papirarbeid og sende det til arbeidsgiveren din for å kjøpe aksjen. Vent aldri til siste øyeblikk når alternativene dine er i ferd med å utløpe, før du handler på muligheten. Ideelt vil du ha god tid til å forstå hva du kjøper og bestemme de beste mulighetene, slik at du får mest mulig nytte av pengene. De avgjørelsene du tar, vil bestemme hvordan mye skatteforpliktelse du vil ha i fremtiden. - Jason Rich, bidragsyter. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksje som betaling for dine tjenester, kan du få inntekt når du får opsjonen når du bruker alternativet eller når du disponerer av opsjonen eller aksjen mottatt når du utnytter opsjonen. Det finnes to typer opsjoner. Opptjening gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller et incentivaksjonsopsjoner ISO-plan er lovbestemte opsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt hverken under et ansattskjøp plan eller en ISO-plan er ikke-statlige aksjeopsjoner. Henvis til publikasjon 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovfestet eller ikke-statlig Tory stock option. Statutory Stock Options. If din arbeidsgiver gir deg et lovfestet aksjeopsjon, vil du vanligvis ikke inkludere noe beløp i bruttoinntekten når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid bli underlagt en alternativ minimumsskatt i året du har utøve en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke møter spesielle beholdningsperiode krav må du behandle inntekter fra salget som ordinær inntekt Legg til disse beløpene, som blir behandlet som lønn, på grunnlag av aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer på type opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta f Rom din arbeidsgiver en Form 3921 PDF, Utøvelse av et Incentive Stock Option Under § 422 b Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje oppnådd ved å utnytte et opsjon som er gitt i henhold til en personalekjøpsplan, bør du motta en form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, overdragelse av aksje ervervet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c. Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Statens opsjonsopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, avhenger inntektsbeløpet og tidspunktet for å inkludere det om hvorvidt den virkelige markedsverdien av opsjonen lett kan bestemmes. Rett fastlagt Fair Market Value - Hvis en opsjon handles aktivt på et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et alternativ og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekt for et alternativ med en lett avgjørelig rettferdig markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere i inntektsverdien av aksjene mottatt på utøvelse, med mindre beløpet er betalt, når du utnytter opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinster eller tap For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist omtale eller oppdatert 17. februar 2017.Introduksjon til Incentive Stock Options. En av de store fordelene som mange arbeidsgivere tilbyr til sine arbeidstakere er muligheten til å kjøpe selskapsbeholdning med en slags skattefordel eller innebygd rabatt. Det finnes flere typer aksjekjøpsplaner som inneholder disse funksjonene, slik som ikke-kvalifiserte opsjonsplaner Disse planene tilbys vanligvis til alle ansatte hos et selskap, fra toppledere til varemedlemmer. Det finnes imidlertid en annen type aksjeopsjon kjent som en opsjonsopsjon som vanligvis bare tilbys til nøkkelpersoner og topplederadministrasjon Disse alternativene er også kjent som lovbestemte eller kvalifiserte alternativer, og de kan i mange tilfeller motta fortrinnsrett skattemessig behandling. Kjennetegn ved ISOs Incentive aksjeopsjoner ligner ikke-statutære alternativer når det gjelder form og struktur. utstedt på begynnelsesdato, kjent som tildelingsdato, og deretter utøver arbeidstaker hans eller hennes rett til å kjøpe opsjonene på utøvelsesdagen. En gang t hans opsjoner utøves, den ansatte har friheten til å enten selge aksjen umiddelbart eller vente på en periode før dette gjøres. I motsetning til ikke-lovbestemte opsjoner, er tilbudsperioden for opsjonsopsjoner alltid 10 år, hvorefter opsjonene utløper. Vesting ISOs inneholder vanligvis en opptjeningsplan som må tilfredsstilles før arbeidstaker kan utøve opsjonene. Den vanlige treårige klippeplanen brukes i enkelte tilfeller der arbeidstaker blir fullt utvalgt i alle opsjoner som utstedes til ham eller henne ved det tid Andre arbeidsgivere benytter den innskrevne opptjeningsplanen som tillater at ansatte blir investert i en femtedel av opsjonene som tildeles hvert år, fra og med det andre året fra tilskudd. Arbeidstakeren er da fullt utvalgt i alle opsjoner i det sjette året fra stipend. Øvelsesmetode Incentive aksjeopsjoner ligner også ikke-lovbestemte opsjoner ved at de kan utøves på flere forskjellige måter. Medarbeider kan betale kontant foran for å utøve dem, eller de ca n utøves i en kontantløs transaksjon eller ved å bruke en børsbyttesalg. Fakturaelementer kan normalt utøves til en pris under gjeldende markedspris og gir dermed en umiddelbar fortjeneste for den ansatte. Klausulbestemmelser Dette er forhold som tillater arbeidsgiver å tilbakekalle alternativene, for eksempel hvis arbeidstakeren forlater selskapet av en annen grunn enn død, funksjonshemming eller pensjon, eller dersom selskapet selv blir økonomisk ute av stand til å oppfylle sine forpliktelser med opsjonene. Diskriminering Mens de fleste andre typer planer om personalekjøp skal være tilbys til alle ansatte i et selskap som oppfyller visse minimumskrav, er ISO-er vanligvis bare tilbudt til ledere og eller nøkkelpersoner i et selskap. ISOs kan informelt sammenlignes med ikke-kvalifiserte pensjonsordninger, som også typisk er rettet mot de som står øverst på bedriften struktur, i motsetning til kvalifiserte planer, som må tilbys til alle ansatte. Taksering av ISOs ISOs er kvalifisert til å motta mer favorabl e skattemessig behandling enn noen annen type aksjekjøpsplan Denne behandlingen er hva som skiller disse alternativene bortsett fra de fleste andre former for aksjebasert kompensasjon. Arbeidstakeren må imidlertid oppfylle visse forpliktelser for å motta skattefordelen. Det er to typer disposisjoner for ISOs. Qualifying Disposition - Et salg av ISO-lager gjort minst to år etter tildelingsdatoen og ett år etter at opsjonene ble utøvd. Begge vilkårene må oppfylles for at salget av lager skal klassifiseres på denne måten. Disponibel Disposition - Et salg av ISO-aksjer som ikke oppfyller de foreskrevne krav til beholdningstid. Bare som med ikke-lovbestemte opsjoner, er det ingen skattemessige konsekvenser ved enten tilskudd eller opptjening. Skattereglene for øvelsen avviker imidlertid vesentlig fra ikke-lovbestemte opsjoner. En ansatt hvem som utøver en ikke-lovbestemt opsjon, må rapportere transaksjonselementet i transaksjonen som arbeidsinntekt som er gjenstand for kildeskatt. ISO-innehavere vil ikke rapportere noe ved dette punktet blir det ikke gjort noen skatterapportering før aksjene er solgt. Hvis aksjesalget er en kvalifiserende transaksjon, vil medarbeider kun rapportere om en kort eller langsiktig realisasjonsgevinst på salget. Hvis salget er en diskvalifiserende disposisjon, vil den ansatte blir nødt til å rapportere eventuelle forhandlingselementer fra øvelsen som opptjent inntekt. Eksempel Steve mottar 1.000 ikke-lovbestemte aksjeopsjoner og 2000 opsjonsopsjoner fra firmaet. Utøvelseskursen for begge er 25 Han trener alle begge typer alternativer omtrent 13 måneder senere. , når aksjen handler med 40 aksjer, og selger deretter 1.000 aksjer av aksjer fra sine tilskyndelsesalternativer seks måneder etter det, for 45 aksjer. Åtte måneder senere selger han resten av aksjen til 55 aksjer. Det første salget av incentivbeholdning er en diskvalifiserende disposisjon, noe som betyr at Steve må rapportere kjøpselementet på 15.000 40 aksjekurs - 25 utøvelseskurs 15 x 1.000 aksjer som arbeidsinntekt Han må gjøre det samme med kjøpet elementet fra hans ikke-lovbestemte øvelse, så han vil ha 30.000 ekstra W-2 inntekt å rapportere i år med trening, men han vil kun rapportere en langsiktig kapitalgevinst på 30.000 55 salgspris - 25 utøvelseskurs x 1000 aksjer for sin kvalifiserende ISO disposisjon. Det bør bemerkes at arbeidsgivere ikke er pålagt å holde noen skatt fra ISO-øvelser, så de som har til hensikt å gjøre en diskvalifiserende disposisjon, bør passe på å sette opp midler til å betale for føderale, statslige og lokale skatter som samt Social Security Medicare og FUTA. Reporting og AMT Selv om kvalifiserende ISO-disposisjoner kan rapporteres som langsiktige kapitalgevinster på 1040, er kjøpselementet på trening også et fortrinnsobjekt for alternativ minsteskatt. Denne skatt er vurdert til filers som har store mengder visse typer inntekter, for eksempel ISO-forhandlingselementer eller kommunale obligasjonsrenter, og er utformet for å sikre at skattebetaleren betaler minst en minimal skatt på inntekt som ellers ville være skattefri Dette kan beregnes på IRS-skjema 6251, men ansatte som utøver et stort antall ISO-er, bør konsultere en skattemessig eller finansiell rådgiver på forhånd slik at de på riktig måte kan forvente skattemessige konsekvenser av transaksjonene. Provenu fra salg av ISO-lager må være rapportert på IRS skjema 3921 og deretter overført til Schedule D. The Bottom Line Incentive aksjeopsjoner kan gi betydelig inntekt til sine innehavere, men skatteregler for deres øvelse og salg kan være svært komplekse i noen tilfeller. Denne artikkelen dekker bare høydepunktene av hvordan disse alternativene fungerer og hvordan de kan brukes. For mer informasjon om opsjonsopsjoner, kontakt din HR-representant eller finansiell rådgiver. Det maksimale beløpet av penger USA kan låne Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. rentenivå hvor en depotinstitusjon gir midler opprettholdt i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for dispersjonen avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks. Volatilitet kan enten måles. En handling vedtok den amerikanske kongressen i 1933 som bankloven, som forbyde kommersielle banker å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til enhver jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske arbeidsforeningen. Den valuta forkortelse eller valutasymbol for den indiske rupee INR, valutaen til India Rupee består av 1.
No comments:
Post a Comment